Bu eğitimde üretim ve satış faaliyetlerinin bir arada yürütüldüğü örnek bir şirketin tüm operasyonları ve finansal sonuçları katılımcılarla birlikte MS Excel üzerinden modellenecektir.

Eğitim öncelikle çeşitli bütçe varsayımlarının (satış fiyatı, satış hacmi, hedef stok gün sayıları vs.) Excel'e girilmesi ile başlayacaktır. Daha sonra bu veriler makroekonomik ve istatistiksel yaklaşımlarla desteklenerek gelecek dönemlere aktarılacaktır. Tüm bu verilerin Excel formül ve araçları yardımıyla işlenmesi sonucu ise geleceğe yönelik finansal tablolar elde edilecektir.

Eğitim sonunda ise ortaya kullanımı kolay, esnek bir bütçe modeli çıkacaktır. Yani varsayımların ve değişkenlerin değiştirilmesi ile birlikte finansal sonuçlar otomatik olarak değişecek ve çeşitli senaryo analizleri yapmak mümkün olacaktır. Katılımcıların bir bütçe modellemesinin Excel'de nasıl yapıldığını öğrenecekleri bu eğitimde bazı temel muhasebe ve finans kavramlarından da bahsedilecektir.

Eğitim sonunda katılımcılara içerisinde örnek bütçe modelinin ve çeşitli çalışmaların bulunduğu bir CD verilecektir.
Eğitimde işlenecek örnek konu başlıkları:
- Dönem başı stoku, hammadde satın alımları, üretim, satış ve dönem sonu stok ve maliyetinin hesaplanması
- Hedef olarak tespit edilen alacak, borç ödeme ve stok gün sayıları yardımıyla ilgili bilanço ve gelir-gider tablosu kalemlerinin hesaplanması
- Bilançoda hâlihazırda bulunan veya yeni alınacak bir sabit varlığın amortisman tablosunun hazırlanması ve sonuçların bilanço ve gelir-gider tablolarına yansıtılması
- Aylık nakit akım tablosu oluşturularak yatırıma yönlendirilebilecek nakit miktarın faiz gelirinin veya eksi nakit söz konusu olduğunda otomatik borçlanma yapılarak faiz giderinin hesaplanması

Bütçe modelleme adımları:
Varsayımların girilmesi

1- Çeşitli başlangıç finansal verileri (Bilanço, stoklar (hammadde ve hazır ürün) ve tarihi maliyetleri, amortisman tablosu vs.)

2- Satış hedefleri ve iyatlar

3- Üretim ve hammadde satın alım planları

3- Geleceğe yönelik yeni yatırım planı

5- Çeşitli finansal varsayımlar (döviz kuru, faiz, enflasyon, vergi oranları vs)

6- Stok gün sayısı hedefleri

7- Üretim anahtarları ve diğer üretim maliyetleri (sabit ve değişken)

8- Alacak ve borç ödeme vadeleri

9- Distribütör ve acente komisyon oranları ve ödeme vadeleri

10- Genel giderler ile ilgili bilgiler (Kira, maaş, yakıt tüketimi vs)

Finansal Tabloların Oluşturulması

1- Gelir - Gider tablosu

2- Bilanço

3- Nakit Akım Tablosu

4- Net İşletme Sermayesi değişimi

5- Finansal Rasyolar (Likidite, borçluluk, stok, alacak, borç devir hızları vs)

6- Kapanış stokları

7- Sabit varlık ve amortisman tabloları

Excel'de Senaryo Yöneticisi aracının kullanılarak finansal senaryoların oluşturulması Eğitim sırasında katılımcıların Excel 2003 veya 2007 yüklü dizüstü bilgisayar bulundurmaları gerekmektedir.